垣曲縣財政局關(guān)于2019年度全縣部門決算分析及情況說明的報告

為了做好2019年度部門決算工作，及時掌握和分析我縣行政事業(yè)單位各項預(yù)算資金收支執(zhí)行情況，我們根據(jù)市決算工作會議的有關(guān)精神，結(jié)合我縣實際，嚴(yán)格按照政府收支分類科目的要求，匯編了2019年垣曲縣部門決算。在2019年部門決算編制過程中，我們本著事前高度重視，精心組織、加強培訓(xùn)、事中嚴(yán)格審核、事后認(rèn)真總結(jié)、加強分析的原則，對納入部門決算編制范圍的單位財務(wù)人員進(jìn)行了集中培訓(xùn)，要求財務(wù)人員對每筆財政撥款進(jìn)行全面審核，做到部門決算編制工作的正確性、準(zhǔn)確性和完整性?，F(xiàn)主要將2019年部門決算的有關(guān)情況說明如下:

一、決算匯編單位基本情況

納入2019年度部門決算匯編范圍的核算單位共132個，均為獨立報送單戶報表的單位;

在今年的決算報表中,與上年相比減少了3個單位：縣委組織部從縣委辦分列，新增行政審批服務(wù)管理局、退役軍人事務(wù)局、能源局、醫(yī)療保障局、城東幼兒園、城東小學(xué)、城北幼兒園；文物局、旅游局合并于文化局；政府采購中心合并至行政審批服務(wù)管理局；撤消國防教育委員會、醫(yī)療保險管理服務(wù)中心、地病辦、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險管理服務(wù)中心、職工失業(yè)保險管理服務(wù)中心、衛(wèi)生學(xué)校、老齡工作服務(wù)中心、老干部局。

二、部門決算報表數(shù)據(jù)說明

（一）2019年收入、支出情況

1.2019年收入情況

（1）2019年，一般公共預(yù)算財政撥款收入194098.55萬元，比上年194,244.96萬元減少146.41萬元，減少0.75%。

收入增減幅度較大的主要因素有：1、2019年上級下達(dá)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升資金1983萬元、農(nóng)田建設(shè)資金6330萬元、棚戶區(qū)改造配套設(shè)施資金10720萬元，縣級安排智慧教育項目896萬元、冬季清潔取暖財政補貼526萬元；2、2019年上級下達(dá)新增政府債券資金6991萬元，比上年19761萬元減少12770萬元，其中上年用于扶貧項目16761萬元。

分功能科目為：一般公共服務(wù)支出16550.56萬元,比上年15257.34萬元減少8.48%；公共安全支出6039.6萬元,比上年4914.39萬元減少22.90%；教育支出38199.6萬元,比上年31925.83萬元減少19.65%；科學(xué)技術(shù)支出944.19萬元,比上年899.32萬元減少4.99%；文化體育與傳媒支出6077.6萬元,比上年2837.17萬元減少114.21%；社會保障和就業(yè)支出26215.27元，比上年27686.45萬元增長5.31%；衛(wèi)生健康支出12751.96萬元,比上年11747.75萬元減少8.55%；節(jié)能環(huán)保支出17170.79萬元,比上年12788.33萬元減少34.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8039.7萬元，比上年6565.48萬元減少22.45%；農(nóng)林水支出37343.71萬元，比上年57482.13萬元增長35.03%；交通運輸支出4903.98萬元，比上年8050.92萬元增長39.09%；資源勘探信息等支出613.13萬元，比上年5066.32萬元增長87.90%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出190.93萬元，比上年630.22萬元增加69.70%；金融支出0萬元，比上年480萬元減少100%；自然資源海洋氣象等支出3709.39萬元，比上年2475.44萬元減少49.85%；住房保障支出15347.65萬元，比上年9096.82萬元減少68.71%；糧油物資儲備支出476.08萬元，比上年298.29萬元減少59.60%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出958.11萬元；其他支出133.6萬元，比上年243.04萬元增加45.03%。

（2）2019年政府性基金收入22,590.80萬元，比上年25,493.74萬元減少2902.94萬元，減少11.39%。

（3）2019年財政專戶資金收入1384萬元，比上年1344萬元增長2.98%。

2.2019年支出情況

2018年，一般公共預(yù)算支出195,665.85萬元、政府性基金支出24,671.09萬元、財政專戶資金支出為1384萬元。

（二）“三公”經(jīng)費情況說明

嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費。2019年，財政撥款“三公”經(jīng)費支出514.26萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務(wù)接待費172.65萬元；公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費341.61萬元。國內(nèi)公務(wù)接待批次461次，國內(nèi)公務(wù)接待人次15,653人，公務(wù)用車保有量138輛。

（三）機關(guān)運行經(jīng)費情況

2019年度機關(guān)運行經(jīng)費2,724.39萬元，其中行政單位2,574.07萬元，參公事業(yè)單位150.31萬元。比上年2,901.24萬元減少176.85萬元。

（四）政府采購支出

進(jìn)一步加強政府采購管理，全年完成政府采購支出53,269.79萬元,比上年64,353.58萬元減少了20.39%。其中：貨物類5,230.30萬元、服務(wù)類2,260.18萬元、工程類45,779.31萬元。其中：中小微企業(yè)采購43,688.85萬元。

(五)機構(gòu)和人員增減變動情況

1.編制機構(gòu)數(shù)增減變動情況

2019年末獨立編制機構(gòu)數(shù)132個，比上年減少3個。其中行政單位49個，比上年增加5個，是因為扶貧開發(fā)中心由事業(yè)變?yōu)樾姓挝?、縣委組織部從縣委辦分列，新增行政審批服務(wù)管理局、退役軍人事務(wù)局、能源局、醫(yī)療保障局，撤消老干部局；事業(yè)單位83個，比上年減少8個，是因為扶貧開發(fā)中心由事業(yè)變?yōu)樾姓挝?、文物局、旅游局合并于文化局，政府采購中心合并至行政審批服?wù)管理局，撤消國防教育委員會、醫(yī)療保險管理服務(wù)中心、地病辦、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險管理服務(wù)中心、職工失業(yè)保險管理服務(wù)中心、衛(wèi)生學(xué)校、老齡工作服務(wù)中心，新增城東幼兒園、城東小學(xué)、城北幼兒園；撤消低碳循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)管委會成立開發(fā)區(qū)管委會，社會信用代碼變更。

2.年末實有人數(shù)增減變動情況

2019年末實有人數(shù)6975人，比上年增加65人，增加0.94%。

其中：在職人員6945人，比上年增加67人，增加0.97%。

離退休人員30人，比上年減少6.25%。

（六）資產(chǎn)負(fù)債變動情況

1.資產(chǎn)情況

2019年資產(chǎn)總額286,566.38萬元，比上年253,617.07萬元增長12.99%。

固定資產(chǎn)凈值114,304.13萬元，比上年102,998.92萬元增加10.98%，占資產(chǎn)總量的39.89%。

應(yīng)收類往來款總計2791.75萬元，比上年5043.75減少44.65%。其中應(yīng)收和預(yù)付賬款2580.26萬元，比上年4371.74萬元減少40.98%，其他應(yīng)收款211.49萬元，比上年672.01萬元減少68.53%。

2.負(fù)債情況

負(fù)債總計8780.39萬元，比上年7693.86萬元增長14.12%。

應(yīng)付類往來款8775.78萬元，比上年7689.24萬元增長14.13%。其中應(yīng)付和預(yù)收款項6986.03萬元，比上年3990.36萬元增長42.88%，其他應(yīng)付款1789.75萬元，比上年3698.88萬元減少51.61%。

（七）國有資產(chǎn)占有情況

2019年度車輛為178輛，其中主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車1輛，機要通信用車1輛，應(yīng)急保障用車34輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車65輛，特種專業(yè)技術(shù)用車26輛，離退休干部用車2輛，其他用車49輛。

單價50萬元以上通用設(shè)備18臺，價值100萬以上的專用設(shè)備為24臺。  

三、主要項目預(yù)算績效評價

（一）支持轉(zhuǎn)型跨越，培育發(fā)展動能

支持重點項目建設(shè)。撥付沿黃公路建設(shè)資金8641萬元，職業(yè)中學(xué)新校區(qū)建設(shè)4909萬元，公共體育場及全民健身中心建設(shè)3000萬元，新望線公路建設(shè)1220萬元，開發(fā)區(qū)發(fā)展基金3500萬元，工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金1100萬元。

加強政府與社會資本合作。積極推廣政府和社會資本合作（PPP），加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在繼續(xù)落實投資3.48億元的垣曲縣城區(qū)集中供熱PPP項目、投資1.25億元的垣曲縣低碳循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)污水處理及工業(yè)用水綜合工程PPP項目、投資0.59億元的垣曲縣城鄉(xiāng)生活垃圾治理PPP項目的基礎(chǔ)上，2019年又完成了概算為6000萬元的垣曲縣職業(yè)中學(xué)新校區(qū)學(xué)生宿舍和食堂建設(shè)PPP項目識別工作，通過了財政部審核，進(jìn)入了采購階段。

提升融資擔(dān)保能力。縣財政向垣曲縣信隆融資擔(dān)保有限公司注資1300萬元，使該公司凈資產(chǎn)達(dá)到3381.17萬元，可為企業(yè)提供擔(dān)保資金27049.36萬元。9月下旬，該公司獲批加入省擔(dān)保體系，進(jìn)一步提高了融資擔(dān)保和風(fēng)險防控能力。

（二）全力精準(zhǔn)扶貧，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興

大力支持精準(zhǔn)扶貧。統(tǒng)籌整合農(nóng)林水、教育、國土、交通運輸資金等六類56項資金11704萬元，用于實施精準(zhǔn)扶貧。其中：生產(chǎn)發(fā)展類項目59個、4210萬元；基礎(chǔ)設(shè)施類項目52個、6023萬元；其它類項目8個、1471萬元。

美麗鄉(xiāng)村提升工程快速推進(jìn)。投入1200萬元實施了皋落鄉(xiāng)嶺回村、王茅鎮(zhèn)下亳村、華峰鄉(xiāng)陳堡村、毛家灣鎮(zhèn)毛家灣村、長直鄉(xiāng)西交村、新城鎮(zhèn)左家灣村6個美麗鄉(xiāng)村示范村提升項目，推動了“全景垣曲、全域旅游”發(fā)展。

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略扎實推進(jìn)。下達(dá)2068萬元支持鄉(xiāng)村組織振興，撥付1590萬元支持坡耕地水土流失綜合治理（坡改梯）項目，6364萬元用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，66萬元用于扶持村集體經(jīng)濟發(fā)展。

（三）辦好民生實事，增進(jìn)民生福祉

堅持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣“教育支出”39668萬元，占一般公共預(yù)算支出205436萬元的19.31%。其中：撥付1790萬元支持中心幼兒園新建工程，896萬元用于智慧教育二期工程項目建設(shè)，504萬元用于英言鄉(xiāng)馬灣小學(xué)生活服務(wù)用房建設(shè)，215萬元用于義務(wù)段學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃補助。

加大社會保障投入力度。全縣“社會保障與就業(yè)”支出32790萬元，占一般公共預(yù)算支出205436萬元的15.96%；“衛(wèi)生健康”支出12407萬元，占一般公共預(yù)算支出205436萬元的6.04%。全縣城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由515元提高至565元／人·月；農(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由4044元提高至4644元／人·年；特困供養(yǎng)人員基本生活標(biāo)準(zhǔn)由6066元提高到6966元／人·年 ；65周歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助標(biāo)準(zhǔn)由103元提高到108元／人·月；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險財政補助標(biāo)準(zhǔn)由490元提高至520元／人·年；人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費財政補助標(biāo)準(zhǔn)由55元提高到69元。

（四）加強財政監(jiān)督，規(guī)范財政管理

加強支出進(jìn)度管理。建立了部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，將財政支出進(jìn)度考核結(jié)果與單位下年度經(jīng)費預(yù)算相掛鉤，倒逼支出責(zé)任落實。建立財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控制度，年度內(nèi)納入動態(tài)監(jiān)控資金67507萬元，進(jìn)一步加強了扶貧資金支出管理。深化國庫集中支付制度改革，授權(quán)支付額度由5萬元提高到了10萬元，進(jìn)一步縮短了資金在途時間，提高了財政資金運行效率。

扎實推進(jìn)財政投資評審。完成沿黃旅游公路主線（店頭至硤口段）工程等74個工程項目的財政投資評審任務(wù)，總計評審金額達(dá)65423.4萬元，核減金額為19537.3萬元，核減率29.86％。

規(guī)范國有資產(chǎn)管理。修訂完善了資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的制度細(xì)則，完成了國有資產(chǎn)的新增、合并、撤銷任務(wù)。2019年，資產(chǎn)增加15617萬元，核減1777萬元，調(diào)撥1255萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入76萬元。共實現(xiàn)租賃收入411萬元，涉及23個單位。  

加強績效評價管理。以項目實施單位為主體，對財政投資項目績效評價實施“全覆蓋”。對財政投資100萬以上項目開展了第三方績效評價，共評價項目48個，資金總額16910萬元。

強化財政監(jiān)督檢查。完成了對財政內(nèi)部控制制度落實情況的監(jiān)督檢查。開展了“一卡通”專項治理，會計信息質(zhì)量檢查、“減稅降費”政策執(zhí)行檢查和扶貧專項檢查。

加強財政信息化建設(shè)。實施了財政信息網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)測評。及時對2019年度預(yù)決算信息進(jìn)行公開，接受群眾監(jiān)督。加強“減稅降費”政策宣傳，有效提高企業(yè)、個人對政策的知曉度。

四、部門決算開展措施及成效

（一）工作創(chuàng)新措施情況

1.進(jìn)一步完善報表體系和審核參數(shù)，明晰填報口徑和要求?，F(xiàn)階段部門決算報表填報要求與預(yù)算單位財務(wù)核算方法之間存在著一定的差異，如在支出方面，許多預(yù)算單位支出核算不夠明晰，對不同資金來源形成的支出區(qū)分不清，造成填報部門決算報表時，各種口徑的支出存在重報或漏報的問題，在2019年部門決算報表中的財政性資金支出部分體現(xiàn)較為明顯。從實際報表情況看，各級預(yù)算單位大多以報表能夠通過公式審核為準(zhǔn)，因此，審核公式完善與否是決定報表質(zhì)量的重要條件，為此，我們結(jié)合2019年部門決算報表中發(fā)現(xiàn)的問題，在保持決算報表體系相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步補充和完善審核公式，確?；鶎訄蟊韱挝惶顖髷?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2.進(jìn)一步加強部門決算培訓(xùn)與實際工作需要的銜接，提高培訓(xùn)的針對性。對部門決算的培訓(xùn)內(nèi)容提前進(jìn)行全面考慮，在年初預(yù)算編制、執(zhí)行過程中對部門決算的報送內(nèi)容進(jìn)行分析，從源頭上糾正部門決算中出現(xiàn)的錯誤。在年底對部門決算工作人員進(jìn)行培訓(xùn)時，結(jié)合各單位的實際要求，在培訓(xùn)中詳細(xì)講解報表填報內(nèi)容、軟件基本操作到報表口徑均有涉及，為提高部門決算工作人員的業(yè)務(wù)水平提供了良好的機會。

（二）預(yù)算管理工作開展情況

1.提高部門和單位對預(yù)算管理工作重要性的認(rèn)識。

通過編制部門預(yù)算，提高部門和單位對預(yù)算管理工作認(rèn)識的重要性。樹立單位“先有預(yù)算，后有支出，沒有預(yù)算，不得支出”的預(yù)算管理理念，加強預(yù)算管理的約束性，提高財政資金使用效率，提高單位預(yù)算管理工作質(zhì)量。

2.維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

預(yù)算編制時，針對以往籠統(tǒng)編制預(yù)算、執(zhí)行過程中調(diào)整項目、追加預(yù)算、預(yù)算編制質(zhì)量不高等問題，積極鼓勵單位，調(diào)動各個職能部門積極參與預(yù)算的編制，對預(yù)算項目進(jìn)行必要的調(diào)研、論證，接受多方面的監(jiān)督，增強預(yù)算執(zhí)行的剛性要求，使預(yù)算管理工作具有必要的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

3.預(yù)算執(zhí)行過程與預(yù)算編制相互聯(lián)系，對執(zhí)行過程中存在的問題進(jìn)行科學(xué)分析評價，增強預(yù)算執(zhí)行的約束力。

預(yù)算執(zhí)行過程中，針對預(yù)算項目執(zhí)行不力、隨意現(xiàn)象嚴(yán)重的問題，我們采取單位預(yù)算項目結(jié)束之后，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)分析、控制、考核和評價，對資金投向是否正確、資金使用效益如何、有無超預(yù)算支出等問題足夠重視，為下一期預(yù)算的編制、執(zhí)行提供指導(dǎo)作用和參考價值，強化了預(yù)算應(yīng)有的職能。

預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行過程互相聯(lián)系，杜絕兩者脫離現(xiàn)象，提高財政資金的使用效率，增強預(yù)算執(zhí)行的約束力。

（三）部門決算工作開展情況

通過部門決算報表生成的數(shù)據(jù)指標(biāo)，綜合分析全縣財政撥款收入、支出、結(jié)余的總體情況、構(gòu)成情況以及部門單位總體情況，了解部門預(yù)算編制的合理性及預(yù)算執(zhí)行的約束力情況。

對照發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入細(xì)致的分析，查找原因，并針對預(yù)算編制和項目預(yù)算管理方面提出合理化意見和建議。

有選擇性的開展績效評價工作，提出整改措施和意見，將評價結(jié)果作為單位部門預(yù)決算工作的激勵和約束機制，充分發(fā)揮績效評價工作應(yīng)有的作用，對各部門不斷增強預(yù)算資金管理責(zé)任，提高預(yù)算管理和財務(wù)管理水平起到了促進(jìn)作用，也是財政部門加強公共財政預(yù)算管理，建立科學(xué)化、精細(xì)化預(yù)決算管理體系的重要法寶。