垣曲縣財政局關于2018年度全縣部門決算分析及情況說明的報告

垣 曲 縣 財 政 局

關于2018年度全縣部門決算分析及

情況說明的報告

 

為了做好2018年度部門決算工作，及時掌握和分析我縣行政事業(yè)單位各項預算資金收支執(zhí)行情況，我們根據(jù)市決算工作會議的有關精神，結合我縣實際，嚴格按照政府收支分類科目的要求，匯編了2018年垣曲縣部門決算。在2018年部門決算編制過程中，我們本著事前高度重視，精心組織、加強培訓、事中嚴格審核、事后認真總結、加強分析的原則，對納入部門決算編制范圍的單位財務人員進行了集中培訓，要求財務人員對每筆財政撥款進行全面審核，做到部門決算編制工作的正確性、準確性和完整性?，F(xiàn)主要將2018年部門決算的有關情況說明如下:

一、決算匯編單位基本情況

納入2018年度部門決算匯編范圍的核算單位共135個，均為獨立報送單戶報表的單位;

在今年的決算報表中,與上年相比減少了2個單位，是因為本年檢察院、法院上劃，水資辦合并到水利局、新農(nóng)合合并到醫(yī)保中心，增加城西幼兒園和濱都幼兒園。

二、部門決算報表數(shù)據(jù)說明

（一）2018年收入、支出情況

1.2018年收入情況

（1）2018年，一般公共預算財政撥款收入202730萬元，比上年163794萬元增加38936萬元，增長23.77%。

收入增減幅度較大的主要因素有：1、本年檢察院和法院上劃省級管理，資金不再通過縣級核算；2、本年收入政府債券資金25871萬元，比上年5676萬元增加20195萬元，其中用于扶貧項目16761萬元；3、本年上級下達退耕還林還草資金2200萬元、林業(yè)生態(tài)保護恢復資金2759萬元。4、本年縣級安排1600余萬元兌現(xiàn)了機關事業(yè)單位工作人員工資普調(diào)及基本工資結構調(diào)整，安排655萬元兌現(xiàn)了退休人員養(yǎng)老金提標，安排240余萬元再次提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部待遇，安排1200余萬元調(diào)整了機關事業(yè)單位工作人員基本工資標準和機關事業(yè)單位離休人員離休費增資。

分功能科目為：一般公共服務支出15119萬元,比上年15026萬元增長0.62%；教育支出31289萬元,比上年30377萬元增長3.00%；科學技術支出899萬元,比上年897萬元增長0.22%；文化體育與傳媒支出3849萬元,比上年2070萬元增長46.22%；社會保障和就業(yè)支出34475萬元，比上年28883萬元增長19.36%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出11981萬元,比上年11271萬元增長6.30%；節(jié)能環(huán)保支出12179萬元,比上年6825萬元增長78.45%,城鄉(xiāng)社區(qū)支出4198萬元，比上年6742萬元減少37.73%；農(nóng)林水支出54577萬元，比上年29312萬元增長86.19%；交通運輸支出6182萬元，比上年4656萬元增長32.77%；資源勘探信息等支出4997萬元，比上年2922萬元增長71.01%；商業(yè)服務業(yè)等支出313萬元，比上年2082萬元減少84.97%,金融支出680萬元，比上年50萬元增長1260%；國土海洋氣象等支出1432萬元，比上年5000萬元減少71.36%；住房保障支出13422萬元，比上年7807萬元增長71.92%；糧油物資儲備支出324萬元，比上年1686萬元減少80.78%，債務付息支出649萬元，比上年501萬元增長29.54%,其他支出194萬元，比上年415萬元減少53.25%。

（2）2018年政府性基金收入25613萬元，比上年15261萬元增長10352萬元，增長67.83%。增加的主要原因是：①國有土地使用權出讓收入安排比上年增加；②本年新增專項政府債券8000萬元,比上年3000萬元增加5000萬元。

（3）2018年財政專戶資金收入為1344 萬元，比上年1307萬元增長2.83%。

2.2018年支出情況

2018年，一般公共預算支出206930萬元、政府性基金支出19476萬元、財政專戶資金支出為1275萬元。

（二）“三公”經(jīng)費情況說明

嚴格控制“三公”經(jīng)費。2018年，財政撥款“三公”經(jīng)費支出531萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務接待費173萬元；公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費358萬元。國內(nèi)公務接待批次676次，國內(nèi)公務接待人次6873人，公務用車保有量145輛。

（三）機關運行經(jīng)費情況

2018年度機關運行經(jīng)費2901萬元，其中行政單位2721萬元，參公事業(yè)單位180萬元。比上年2883萬元增長18萬元。

（四）政府采購支出

進一步加強政府采購管理，全年完成政府采購支出60755萬元,比上年75303萬元減少了19.32%。其中：貨物類5682萬元、服務類17085萬元、工程類37988萬元。其中：中小微企業(yè)采購37302萬元。集中采購30782萬元，部門集中采購32058萬元，分散采購525萬元。

(五)機構和人員增減變動情況

1.編制機構數(shù)增減變動情況

2018年末獨立編制機構數(shù)135個，比上年減少2個。其中行政單位44個，比上年減少2個，是因為本年檢察院、法院上劃；事業(yè)單位91個，單位總數(shù)與上年一致（其中：參公事業(yè)單位13個，與上年一致），需要說明的是本年水資辦合并到水利局、新農(nóng)合合并到醫(yī)保中心，另增加城西幼兒園和濱都幼兒園，事業(yè)單位總數(shù)不變。

2.年末實有人數(shù)增減變動情況

2018年末實有人數(shù)6910人，比上年減少229人，減少3.21%。

其中：在職人員6878人，比上年減少218人，減少3.07%。

行政人員1196人，比上年減少135人，減少10.14%，事業(yè)人員5682人，比上年減少83人，減少1.44%（其中參公事業(yè)226人，比上年減少5人，減少2.16%）。

離休人員32人，比上年減少25.58%。

退休人員統(tǒng)一在社保報表中填報，不在決算中體現(xiàn)。

（六）資產(chǎn)負債變動情況

1.資產(chǎn)情況

2018年資產(chǎn)總額286628萬元，比上年259055萬元增長10.64%。

固定資產(chǎn)142380萬元，比上年150376萬元減少5.32%，占資產(chǎn)總量的49.67%。其中：房屋90840萬元，比上年99989萬元減少9.15%，車輛2850萬元，比上年3019萬元減少5.60%。

應收類往來款總計5052萬元，比上年2908增長73.72%。其中應收和預付賬款4372萬元，比上年2232萬元增長95.88%，其他應收款680萬元，比上年676萬元增長0.59%。

2.負債情況

負債總計7662萬元，比上年5026萬元增長52.45%。

應付類往來款7657萬元，比上年4551萬元增長68.25%。其中應付和預收款項3990萬元，比上年2506萬元增長59.21%，其他應付款3667萬元，比上年2045萬元增長79.32%。

（七）國有資產(chǎn)占有情況

2018年度車輛為223輛，其中主要領導干部用車2輛，機要通信用車1輛，應急保障用車39輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車64輛，特種專業(yè)技術用車26輛，離退休干部用車2輛，其他用車89輛。

單價50萬元以上通用設備7臺，價值100萬以上的專用設備為18臺。  

三、主要項目預算績效評價

（一）服務經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，培植壯大財源

支持“三個發(fā)展計劃”。大力支持招商引資和縣政府85個重點項目建設，撥付中條山有色公司尾礦綜合利用制備建筑陶瓷項目省級技改資金4181萬元，撥付東寨碼頭改造工程資金407萬元，撥付金世家陶瓷技改項目資金240萬元。

加強政府和社會資本合作。積極通過PPP模式，加快基礎設施建設。投資3.48億元的城區(qū)集中供熱項目和投資1.2億元的低碳循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)污水處理及工業(yè)用水綜合工程項目被確定為財政部第四批PPP示范項目，并爭取國家PPP示范項目獎補資金800萬元。同時，識別并穩(wěn)步推進了總投資6985萬元的城鄉(xiāng)垃圾處理PPP項目。

加強中小企業(yè)融資平臺建設。信隆融資擔保公司資本金由上年的2063.58萬元提高到3562.96萬元，單筆擔保額由200萬元增長到了300萬元。貸款在保余額達到了2677萬元。

（二）打贏脫貧攻堅，助推鄉(xiāng)村振興

全力保障脫貧摘帽。2018年，縣本級安排扶貧資金3023.88萬元，圍繞10項扶貧重點政策及20個專項行動等政策落實安排配套資金2956.55萬元，統(tǒng)籌整合資金13546.86萬元，安排下達扶貧專項資金9452.38萬元，安排政府債券資金4126萬元用于貧困村提升，爭取易地搬遷貸款28467.04萬元（中央預算內(nèi)投資3463.5萬元、縣級承貸25003.54萬元）用于扶貧搬遷，為實現(xiàn)“高質(zhì)量脫貧，足成色摘帽”，進入全省第一方陣提供了堅強的財力保障。

落實農(nóng)業(yè)支持保護補貼政策。撥付農(nóng)業(yè)支持保護補貼資金    1749.54萬元、農(nóng)機具購置補貼資金235.84萬元、移民后期扶持資金1827.78萬元。

加強農(nóng)業(yè)基礎設施建設。撥付249.37萬元用于耕地開發(fā)項目，507萬元用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)存量資金土地治理項目，2208萬元用于高標準農(nóng)田建設，285萬元用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，360萬元用于扶持村集體經(jīng)濟發(fā)展，240萬元用于配套瓦舍水庫建設，249.37萬元用于長直鄉(xiāng)耕地開發(fā)。

全力支持生態(tài)建設。撥付2750萬元用于退耕還林建設，撥付202.4萬元用于造林補貼，撥付3642萬元支持亳清河生態(tài)修復治理，撥付1700萬元用于古城濕地公園建設，撥付650萬元用于城郊森林公園建設。

持續(xù)推進美麗鄉(xiāng)村建設。按照“全景垣曲，全域旅游”的思路，聚焦農(nóng)村生活垃圾處理、生活污水治理、廁所革命、村容村貌整治，投資1600萬元支持左家灣、魯家坡、柳莊等9個項目村建設美麗鄉(xiāng)村，打造亳清河流域美麗鄉(xiāng)村景觀帶。

（三）辦好民生實事，共享發(fā)展成果

堅持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣“教育支出”31290萬元，占一般公共預算支出202730萬元的15.43%。其中：4020萬元用于職業(yè)中學新建工程，355萬元用于英言鄉(xiāng)馬灣小學教輔和生活用房建設，1623.67萬元用于義務教育階段學校公用經(jīng)費，619.04萬元用于發(fā)放各類教育資助金。

加大社會保障投入力度。全縣“社會保障與就業(yè)”支出34475萬元，占一般公共預算支出202730萬元的17.01%。其中：城鄉(xiāng)低保補助4667萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助3190萬元、城鄉(xiāng)義務兵優(yōu)待406萬元、重度殘疾人護理補貼167萬元、困難殘疾人生活補貼125萬元、人均基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費補助1300萬元、縣級公立醫(yī)院取消藥品加成后的財政補償339萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療補助953萬元。2018年全縣城市居民最低生活保障標準由470元提高至515元／人·月；農(nóng)村居民最低生活保障標準由3504元提高至4044元／人·年；特困供養(yǎng)人員基本生活標準由5256元提高至6066元／人·年；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險財政補助標準由450元提高至490元／人·年；人均基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費財政補助標準由50元提高到55元。

加大民生工程投入。積極優(yōu)化支出結構，安排3800萬元用于工業(yè)園區(qū)項目建設；安排315萬元用于殯儀館和福利中心建設；安排1480萬元用于公共體育館建設；安排1410萬元用于中醫(yī)院建設。

提高人員待遇。安排1600余萬元兌現(xiàn)了機關事業(yè)單位工作人員工資普調(diào)及基本工資結構調(diào)整，安排655萬元兌現(xiàn)了退休人員養(yǎng)老金待遇提標，安排240余萬元再次提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部待遇（每人每月提高100元），安排1200余萬元調(diào)整了機關事業(yè)單位工作人員基本工資標準和機關事業(yè)單位離休人員離休費增資。

（四）深化財政改革，加強財政管理

深化預算管理改革。從2018年1月1日起，全面實行了政府收支科目分類改革。年初單位申報預算時，首先將預算編制細化到了功能分類的項級、經(jīng)濟分類的款級科目，并上報政府經(jīng)濟分類和部門經(jīng)濟分類。同時，要求50萬元(含50萬元）以上的項目報送績效目標；沒有50萬元以上項目的預算單位，在申報的預算項目中，選擇一個或一個以上的項目報送績效目標，實現(xiàn)了預算績效管理“全覆蓋”。

嚴格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費。認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，嚴格落實國務院提出的“約法三章”，厲行節(jié)約、反對浪費。全年“三公”經(jīng)費支出合計568萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元，上年執(zhí)行數(shù)5萬元（上年發(fā)生的5萬元執(zhí)行的是2017年8月24日在垣曲縣十六屆人大常委會第十次會議上通過的調(diào)整預算）；公務接待費190萬元，同口徑比上年減少8.3%；公務用車購置費0萬元，與上年一致；公務用車運行維護費378萬元，比上年減少15.63%。

加快財政支出進度。將支出進度和政府債務管理，納入了全縣目標責任制考核體系，進一步壓實預算單位支出責任。從3月份起，對各預算單位資金支出情況實行“月考核、季通報”制度，考核通報下發(fā)全縣各單位，報送縣四大班子領導。對于支出進度緩慢的重點單位，由縣四大班子領導約談責任單位主要負責人，由縣人大對部分單位進行評議。對連續(xù)幾個月支出進度緩慢的單位，由縣財政局暫停其單位工作經(jīng)費。

扎實推進財政投資評審。完成了職業(yè)中學科技樓、沿黃旅游公路（西哄哄至同善段）改建工程等115個工程項目的投資評審任務。評審金額達71539.8萬元，核減金額達13758萬元，審減率為19.2%。通過財政評審為國家節(jié)約了巨額資金，保障了國有資金的安全、合理、高效使用。

加強政府采購管理。備案政府采購預算金額67766萬元，其中：貨物類5631萬元，工程類47882萬元，服務類14253萬元；集中、部門集中采購66659萬元，分散采購1107萬元。

四、部門決算開展措施及成效

（一）工作創(chuàng)新措施情況

1.進一步完善報表體系和審核參數(shù)，明晰填報口徑和要求?，F(xiàn)階段部門決算報表填報要求與預算單位財務核算方法之間存在著一定的差異，如在支出方面，許多預算單位支出核算不夠明晰，對不同資金來源形成的支出區(qū)分不清，造成填報部門決算報表時，各種口徑的支出存在重報或漏報的問題，在2018年部門決算報表中的財政性資金支出部分體現(xiàn)較為明顯。從實際報表情況看，各級預算單位大多以報表能夠通過公式審核為準，因此，審核公式完善與否是決定報表質(zhì)量的重要條件，為此，我們結合2018年部門決算報表中發(fā)現(xiàn)的問題，在保持決算報表體系相對穩(wěn)定的基礎上，進一步補充和完善審核公式，確?；鶎訄蟊韱挝惶顖髷?shù)據(jù)的準確性。

2.進一步加強部門決算培訓與實際工作需要的銜接，提高培訓的針對性。對部門決算的培訓內(nèi)容提前進行全面考慮，在年初預算編制、執(zhí)行過程中對部門決算的報送內(nèi)容進行分析，從源頭上糾正部門決算中出現(xiàn)的錯誤。在年底對部門決算工作人員進行培訓時，結合各單位的實際要求，在培訓中詳細講解報表填報內(nèi)容、軟件基本操作到報表口徑均有涉及，為提高部門決算工作人員的業(yè)務水平提供了良好的機會。

（二）預算管理工作開展情況

1.提高部門和單位對預算管理工作重要性的認識。

通過編制部門預算，提高部門和單位對預算管理工作認識的重要性。樹立單位“先有預算，后有支出，沒有預算，不得支出”的預算管理理念，加強預算管理的約束性，提高財政資金使用效率，提高單位預算管理工作質(zhì)量。

2.維護預算的嚴謹性和權威性。

預算編制時，針對以往籠統(tǒng)編制預算、執(zhí)行過程中調(diào)整項目、追加預算、預算編制質(zhì)量不高等問題，積極鼓勵單位，調(diào)動各個職能部門積極參與預算的編制，對預算項目進行必要的調(diào)研、論證，接受多方面的監(jiān)督，增強預算執(zhí)行的剛性要求，使預算管理工作具有必要的嚴謹性和權威性。

3.預算執(zhí)行過程與預算編制相互聯(lián)系，對執(zhí)行過程中存在的問題進行科學分析評價，增強預算執(zhí)行的約束力。

預算執(zhí)行過程中，針對預算項目執(zhí)行不力、隨意現(xiàn)象嚴重的問題，我們采取單位預算項目結束之后，對預算執(zhí)行情況進行科學分析、控制、考核和評價，對資金投向是否正確、資金使用效益如何、有無超預算支出等問題足夠重視，為下一期預算的編制、執(zhí)行提供指導作用和參考價值，強化了預算應有的職能。

預算編制與預算執(zhí)行過程互相聯(lián)系，杜絕兩者脫離現(xiàn)象，提高財政資金的使用效率，增強預算執(zhí)行的約束力。

（三）部門決算工作開展情況

通過部門決算報表生成的數(shù)據(jù)指標，綜合分析全縣財政撥款收入、支出、結余的總體情況、構成情況以及部門單位總體情況，了解部門預算編制的合理性及預算執(zhí)行的約束力情況。

對照發(fā)現(xiàn)的問題進行深入細致的分析，查找原因，并針對預算編制和項目預算管理方面提出合理化意見和建議。

有選擇性的開展績效評價工作，提出整改措施和意見，將評價結果作為單位部門預決算工作的激勵和約束機制，充分發(fā)揮績效評價工作應有的作用，對各部門不斷增強預算資金管理責任，提高預算管理和財務管理水平起到了促進作用，也是財政部門加強公共財政預算管理，建立科學化、精細化預決算管理體系的重要法寶。